03 44 28 55 00

06 67 92 28 89

ISF et effet de seuil

Publié le 17/12/2014 - Dernière mise à jour le 27/02/2016

En matière d’ISF, il faut se rappeler que l’assiette est constituée par le patrimoine taxable net au 1er janvier. C’est donc avant le 31/12 qu’il faut agir pour l’ISF payable l’année suivante.

Il faut également ne pas négliger l’effet de seuil (1,3 M€), lequel, malgré le système de décote, est très pénalisant pour les patrimoines taxables proches de ce seuil. Il est important de prendre des vraies mesures, non contestables, et efficaces.

Exemple :

  • Pour un patrimoine taxable de 1 299 999 €, ISF=0
  • Pour un patrimoine taxable de 1 350 000 €, ISF= 2 225 €. En marginal, c’est tout de même 4.45% !!! Rares sont les placements capables de battre ça sur le long terme.

Dans la pratique, les ménages concernés ont à leur disposition de vraies solutions, des solutions qui font sens sur le plan patrimonial.

  • Ils souhaitent préparer leur retraite pour dans 15 ou 20 ans, ils choisiront par exemple un logement en nue-propriété. Ils pourront le choisir dans des régions porteuses, comme Paris, la première couronne parisienne, ou l'Ile de France, selon leur budget. Mais il y a aussi de très belles opportunités dans des villes comme Lyon ou Bordeaux.
  • Leur retraite est plus proche (10 à 15 ans), un contrat d'assurance vie sans valeur de rachat de chez ODDO constituera une épargne de qualité parfaitement adaptée.
  • Il leur faut aider un enfant pendant ses études. Le budget d'un étudiant en Région Parisienne, ou dans une grande ville, est souvent proche de 1 000 € par mois, et quelques fois plus. Une donation temporaire d'usufruit pourra constituer un exellent moyen. Et pourquoi pas souscrire des parts de SCPI en démembrement, en ajustant la durée de l'usufruit accordé à l'étudiant en fonction des besoins?